Contabilidad y cierres. De la cuenta al balance.

El plan de cuentas define la estructura contable; las dimensiones agregan lectura por sucursal, unidad o centro de costo. Acordá qué campos son obligatorios antes de migrar movimientos.

• Conservá códigos y nombres que el equipo reconoce, salvo que exista una razón clara para cambiarlos.
• Definí qué cuentas son imputables y cuáles solo agrupan.
• Separá sucursal, unidad de negocio y centro de costo para no mezclar conceptos.

Las alícuotas, retenciones y percepciones deben apuntar a cuentas de débito, crédito o pasivo correctas. Validá la configuración con el contador antes de emitir comprobantes.

• Confirmá condición fiscal, IVA y jurisdicciones aplicables.
• Revisá cuentas de IVA, retenciones, percepciones y diferencias de cambio.
• Probá una venta y una compra con las alícuotas que realmente usa la empresa.

Un cierre evita que se modifique un período ya revisado. Definí fecha de inicio, ejercicio fiscal, responsables y el orden de los cierres contable, impositivo y de inventario.

• Acordá fecha de arranque y si se migran saldos o solo movimientos.
• Bloqueá períodos cerrados y registrá cualquier reapertura.
• Guardá el respaldo de los reportes aprobados antes de cerrar.

El control final compara débitos y créditos, saldos por cuenta, balance y resultado. Una diferencia pequeña de redondeo debe quedar identificada y aprobada.

• Compará el mayor contra el balance por ejercicio.
• Revisá cuentas con saldo inesperado o movimientos fuera de período.
• Obtené la aprobación del contador antes de activar la operación real.